仮想通貨に分離課税は適用?内部通算・繰越控除・損益通算はできる?

仮想通貨は分離課税が適用?
悩む男性
  • そもそも、分離課税ってなに?
  • 仮想通貨の利益から引かれる税金って高い?
  • 仮想通貨に関連する税金が分からなくて不安…
仮想通貨の利益は分離課税対象ではありません

記事の前半で仮想通貨に関わる税金と節税対策にまつわる疑問をQ&Aで解説し、後半で仮想通貨の利益と控除額を解説します。

女性

今すぐに仮想通貨の投資を始めたいという人は おすすめしたい仮想通貨の取引所3選を見てくださいね!

仮想通貨に関連する税金用語:分離課税・繰越控除・内部通算って?

男性
仮想通貨の所得にかかる税金って難しそうだな。

そもそも、分離課税ってなに?

たしかに税金と聞くと面倒だなと思うでしょう。

まずは記事に登場する税金の関連用語を簡単に整理しましょう。

女性

仮想通貨の税金関連用語で押さえたいのは以下の5つです。

  • 総合課税:すべての所得を合計した金額に対してかかる所得税

適用される所得:給与所得、仮想通貨の雑所得

  • 分離課税:すべての所得を合計せず、所得ごとに分けてかかる税

適用される所得:不動産売却で得る所得、株の売却による所得

  • 繰越控除:損失を3年間繰り越し可能で、前年の損失を翌年以降に計上できる
  • 内部通算:同じ種類の取引内で損失と利益を差し引きする方法
  • 損益通算:種類が異なる取引の損失と利益を差し引きして帳消しにする方法

例:取引Aで損失が出ても取引Bで利益が出た場合、利益から損失を引いてゼロにすること

仮想通貨は分離課税が適用されないので、仮想通貨の所得だけに税金をかけられません

つまり、仮想通貨の所得が少額でも他の所得が多いと課税額が増えてしまいます。

仮想通貨に分離課税は適用できない

仮想通貨は分離課税が適用されません。

仮想通貨の所得は総合課税の雑所得に分類されています

雑所得って?

10種類ある所得税の1種類

(出典:国税庁HP「雑所得」を参考)

つまり、給与所得を含むすべての所得に仮想通貨の所得を足した合計金額に対して税金がかかります。

仮想通貨の取引を始めたい人は仮想通貨の所得にかかる税金に気を付けましょう。

サラリーマンが仮想通貨投資
【サラリーマンの仮想通貨投資】税金計算の方法と経費について知りたいサラリーマン向け

サラリーマンで仮想通貨投資はできる?税金・経費の計算のやり方を解説します。20万以下の場合、住民税や確定申告の方法は?を含む、脱税対策をわかりやすく整理します。

続きを見る

仮想通貨は雑所得で累進課税制が適用される

仮想通貨は雑所得で累進課税制が適用される

2020年2月現在、仮想通貨の所得には雑所得による累進課税制が適用されています。

累進課税制

所得額が多いほど、高い税率が適用される制度

仮に仮想通貨で大きな利益を得た場合、支払う税金額も税率に応じて高くなります。

仮想通貨の取引は所得額に対する税金額に注意しましょう。

女性
仮想通貨の所得には最低5%の税金がかかります。

仮想通貨の節税対策に関するQ&A

悩む男性
仮想通貨の所得にかかる税金を抑えたいけれど、税金制度が分からないな。
仮想通貨の節税対策に関する3つの疑問をQ&A形式で解説します。
女性
  1. 仮想通貨の所得とFXの所得を合算して損益通算できる?
  2. 仮想通貨の所得は総合課税に分類される?
  3. 仮想通貨の所得は同じ総合課税の雑所得なら内部通算できる?

Q1. 仮想通貨の所得とFXの所得を合算して損益通算できる?

A1. 仮想通貨とFXの所得を合算して、損益を1つにする損益通算はできません。

損益通算って?

損失と利益を差し引きして帳消しにする方法

なぜなら、仮想通貨の所得はFXと同じ雑所得の分類でありながら、分離課税の申告が不可だからです。

損益通算が可能な場合、取引で出た損失を別の取引で得た利益で補うことができます。

仮想通貨とFXの所得を合算した損益通算はできないので、仮想通貨取引にかかる税金は全額支払うしはありません。

Q2. 仮想通貨の所得は総合課税に分類される

A2.仮想通貨の所得は総合課税に分類されます。

なぜなら仮想通貨の所得は分割課税が適用されないからです。

サラリーマンの場合、給与所得から控除額を引いた金額+仮想通貨の所得に対して課税されます。

仮想通貨の所得額はすべての所得と合計して申告しましょう。

Q3. 仮想通貨の所得は同じ総合課税の雑所得なら内部通算するできる?

A3.仮想通貨の所得は損益通算は不可ですが、内部通算は可能です。

ただし、仮想通貨の所得を内部通算する場合同じ雑所得かつ総合課税のものに限られます。

所得額の申告を間違えると、無申告加算税がかかる可能性があるので注意しましょう。

仮想通貨の収益は損益通算や繰り越し控除が適用されない

仮想通貨の所得は損益通算や繰越控除が適用されない

仮想通貨取引の所得は雑所得に該当し、株やFX取引と同じ金融商品取引法が適用されます。

しかし、仮想通貨の所得には株やFX取引が適用される損益通算や繰越控除が適用されません

繰越控除とは?

損失を3年間繰り越し可能で、前年の損失を翌年以降に計上できる

株やFX取引で使用できる節税方法仮想通貨の所得に適用不可と覚えておきましょう。

分離課税のFXと総合課税の仮想通貨における納税額は違いがある

分離課税のFXと総合課税の仮想通貨では納税額に違いがあります。

なぜなら、FXは繰越控除や損益通算が使えますが、仮想通貨の場合はFXと同じ制度が使えないからです。

FX取引は申告分離課税の適用で税率が20%、仮想通貨は総合課税が適用で税率が最大55%かかります。

仮想通貨の納税額は株やFXの納税額より高額になりやすいと考えましょう

仮想通貨の所得が20万円以上なら確定申告しないと脱税行為になる

仮想通貨の所得が20万円を超えた場合は確定申告が必要です。

仮想通貨の所得に関する確定申告を怠ると、無申告加算税の請求があります。

各年分の無申告加算税は、原則として、納付すべき税額に対して、50万円までは15%、50万円を超える部分は20%の割合を乗じて計算した金額となります。

(出典:国税庁HP【No.2024 確定申告を忘れたとき】一部抜粋)

仮想通貨の所得が20万円を超えたら確定申告をしましょう。

女性
確定申告は前年の収益を翌年2月15日~3月15日に申請しましょう。

1.仮想通貨の確定申告をすると所得税が増えて副収入が会社にバレる

仮想通貨の所得を確定申告すると所得税が昨年よりも増えて副収入が会社に発覚します。

なぜなら、税金の請求書は会社に送付されるからです。

副業禁止の会社は仮想通貨投資も禁止の場合があるので、事前に会社へ確認しましょう。

2.確定申告は国税庁のHPを見たら簡単3STEP

確定申告は国税庁のホームページから手続きができます。

国税庁のホームページでは確定申告に必要な情報を入力すると、自動的に税金額を計算してくれます。

税金額や申告金額に問題がなければ、確定申告書を印刷してください。

確定申告書は期限内に税務署へ提出しましょう。

女性
e-Taxを利用するとスマホからも確定申告書の申請と提出が可能です。

仮想通貨の税金対策に困ったら税理士に相談する

仮想通貨は資産として保有するだけなら非課税通貨取引をすると課税対象になります。

税理士に相談する際は仮想通貨取引の入出金や取引記録が詳細に分かる書類が必要です。

仮想通貨の所得に対する税金計算が不安な場合は税理士に相談しましょう。

おすすめしたい仮想通貨の取引所3選

仮想通貨の取引におすすめな国内取引所以下の3つです。

  1. 国内取引ユーザー数が最大級Coincheck
  2. 大手DMMグループが運営するDMM Bitcoin
  3. 取引アプリが見やすいGMOコイン
取引所名取引手数料
無料
入金・送金手数料
無料
口座開設が早い金融庁が認可
DMMBitcoin公式サイトを見る
GMOコイン公式サイトを見る
coinchecklogo公式サイトを見る

まとめ

  • 仮想通貨は分離課税を適用できない
  • 仮想通貨の所得は雑所得で累進課税の対象
  • 仮想通貨は20万円以上の利益が出たら確定申告が必須

最後まで読んでいただきましてありがとうございます。

編集部がおすすめする取引所

DMMビットコインの1000円プレゼント
DMM Bitcoinで口座開設すれば、今ならもれなく1,000円がもらえます。

ノーリスクで暗号資産(仮想通貨)を始めたい人は、DMM Bitcoinに登録しましょう。

(キャンペーン期間:2020年5月5日(火)0時00分~2021年1月1日(金)6時59分)

※4分程度で登録できます。

1位:国内最大級のユーザー数!コインチェック(Coincheck)

coincheck

キャンペーン初心者向け取り扱い仮想通貨※手数料が無料

12種類

コインチェックをおすすめする理由

  • 初心者でも圧倒的に使いやすいアプリ画面!
  • 取り扱い通貨は日本最大級の12種類で、たくさんの通貨に投資したい人向け!
  • 500円程度から取引可能で、少額投資ができる!

※4分程度で登録できます。

2位:1000円キャッシュバック!DMM Bitcoin

DMMビットコインの1000円プレゼント

キャンペーン初心者向け取り扱い仮想通貨※手数料が無料

現物3種類、レバレッジ11種類

DMM Bitcoinをおすすめする理由

  • 大手DMMグループが運営する圧倒的安心感!
  • 日本では珍しいアルトコインのレバレッジ取引が可能
  • キャッシュバックキャンペーンでオトクに取引!

(キャンペーン期間:2020年5月5日(火)0時00分~2021年1月1日(金)6時59分)

※4分程度で登録できます。

3位:セキュリティ重視ならGMOコイン

GMOコイン

キャンペーン初心者向け取り扱い仮想通貨※手数料が無料

7種類

GMOコインをおすすめする理由

  • 安心の大手GMOグループが運営!
  • 手数料がほぼすべて無料なので、オトクに取引できる
  • アプリが使いやすいので、初心者でも楽々操作可能!

※4分程度で登録できます。

仮想通貨・ビットコイン取引所のおすすめ(2020年版)をくわしく知りたい人は、こちらの記事をチェックしてみてくださいね。

仮想通貨取引所おすすめ
仮想通貨取引所比較ランキング!500人の投資家がおすすめする日本のビットコイン(BTC)取引所5選

「仮想通貨取引所ってどこで開設すればいいの?」そんな疑問を持つあなたに、編集部が厳選した取引所を5つランキング形式で紹介します。取引所の特徴や手数料、実施するキャンペーンなどを整理したので、これを読めばあなたの疑問が解決します。

続きを見る

  • この記事を書いた人
  • 最新記事

しななん

踊れる仮想通貨女子を目指して、日々コツコツ。 「仮想通貨ってなに?」から始めて、日々勉強中です。 1人でも多くのみなさんに、「ちょっと仮想通貨を始めてみようかな。」と思ってもらえる記事を配信していきます。

-topics

Copyright© Coin Plus(コインプラス) , 2020 All Rights Reserved Powered by AFFINGER5.